Xử lý tiền phạt, tiền thuế GTGT, thuế TNDN sau khi cơ quan thuế vào quyết toán thế nào???

Dragon489

Member
Hội viên mới
Ðề: Xử lý tiền phạt, tiền thuế GTGT, thuế TNDN sau khi cơ quan thuế vào quyết toán thế nào???

1- Trong báo cáo tài chính có phần nghĩa vụ nộp ngân sách nhé em , có cả mục cho các khoản truy thu và nộp phạt thuế sao lại ko biết là là phạt gì chứ ?
2- Cứ cho là hạch toán vào 811 là đúng rồi cuối cùng thì nó đi đâu nếu không móc hầu bao để trả và cái lợi nhuận thực tế mà các cổ đông chia nhau có phải là đã trừ cái khoản phạt và truy thu này ra không ? hay chia luôn khoản này cho mỗi người tự trả ?
-----------------------------------------------------------------------------------------


nộp thừa thuế thì để đó khấu trừ , còn khi quyết toán sẽ xác định số thuế truy thu và nộp thiếu mà bạn này nộp dư vào tháng 1/2010 có dính tới quyết toán đâu mà thuế nói gì hả bác.
Trong quyết toán thuế có phần các khoản phạt, cơ quan thuế biết, doanh nghiệp biết. Vì muốn phạt doanh nghiệp thì cũng phải có văn bản và trên hệ thống quản lý thuế có danh sách các doanh nghiệp nợ đọng thuế( Thuế gì, bao nhiêu, nộp hay chưa nộp)

Không phải được hay không, không đưa vào TK 421, đưa vào sai bét.TK 811 đã chỉ rõ ràng như cơm bửa thế, đưa vào đâu nữa.Chị đọc báo cáo tài chính làm sao biết là khỏan phạt gì .
Ai đọc báo cáo tài chính? Cơ quan thuế? Họ phạt mình mà họ không biết phạt cái gì thì phạt ai?
Như thế nào đi nữa thì cũng phải báo cho DN biết hướng xử lý điều chỉnh chứ.
Chẳng lẽ khi kiểm tra cán bộ không thấy có sự chênh lệch giữa tờ khai và BCTC, sổ kế toán sao?
Thấy mà giả điếc? Hay là không thấy?
Đói bụng quá. Mượn đi en đây. Đến tối rồi tám tiếp hén?
Thấy mà không thấy cũng đúng cả, vì có phải ông quản lý thuế trực tiếp xuống quyết toán thuế đâu mà đôi khi là ong nọ bà kia xuống, thông tin thì có nhiều cái nhiễu, đôi khi đứng cạnh nhau 1 ông bảo thằng DN này nợ thuế TNDN từ năm ngoái, nhưng ông kia xuống quên mất lại bảo DN nợ thuế môn bài cũng nên, tóm lại là kiểu gì cũng đúng:khoc:
 

vansi200780

**Vẫn mãi yêu em**
Hội viên mới
Ðề: Xử lý tiền phạt, tiền thuế GTGT, thuế TNDN sau khi cơ quan thuế vào quyết toán thế nào???

Trong quyết toán thuế có phần các khoản phạt, cơ quan thuế biết, doanh nghiệp biết. Vì muốn phạt doanh nghiệp thì cũng phải có văn bản và trên hệ thống quản lý thuế có danh sách các doanh nghiệp nợ đọng thuế( Thuế gì, bao nhiêu, nộp hay chưa nộp)


Ai đọc báo cáo tài chính? Cơ quan thuế? Họ phạt mình mà họ không biết phạt cái gì thì phạt ai?

Thấy mà không thấy cũng đúng cả, vì có phải ông quản lý thuế trực tiếp xuống quyết toán thuế đâu mà đôi khi là ong nọ bà kia xuống, thông tin thì có nhiều cái nhiễu, đôi khi đứng cạnh nhau 1 ông bảo thằng DN này nợ thuế TNDN từ năm ngoái, nhưng ông kia xuống quên mất lại bảo DN nợ thuế môn bài cũng nên, tóm lại là kiểu gì cũng đúng:khoc:
ĐỌc lại bài đi ku, đang nói với Chị kim chi liên quan đến đọc BCTC, không hiểu gì phan đại, nói chung ku bài nào cũng vậy cả.Suy nghỉ tí đi
 

pdthanh09

New Member
Hội viên mới
Ðề: Xử lý tiền phạt, tiền thuế GTGT, thuế TNDN sau khi cơ quan thuế vào quyết toán thế nào???

Như thế nào đi nữa thì cũng phải báo cho DN biết hướng xử lý điều chỉnh chứ.
Chẳng lẽ khi kiểm tra cán bộ không thấy có sự chênh lệch giữa tờ khai và BCTC, sổ kế toán sao?
Thấy mà giả điếc? Hay là không thấy?
Đói bụng quá. Mượn đi en đây. Đến tối rồi tám tiếp hén?
bác hiểu sai ý của bạn đó rùi , vấn đề bác thắc mắc là thuế thấy nộp thừa mà ko có ý kiến gì , nhưng khi họ quyết toán là làm tới năm 2009 đã nộp đâu mà thừa ?
khi kiểm tra quyết toán thuế là có sự đối chiếu giữa số liệu của DN báo cáo và chứng từ thực tế khi đó mới có kết luận về sự chênh lệch thừa hay thiếu và không giả điếc mà đã nói trong biên bản làm việc rồi mới tới cái quyết định tính ra số thuế phải truy thu và nộp phạt của những năm bị kiểm tra trong đó đã bao gồm cái khoản kê khai sai rồi.
-----------------------------------------------------------------------------------------
Thấy mà không thấy cũng đúng cả, vì có phải ông quản lý thuế trực tiếp xuống quyết toán thuế đâu mà đôi khi là ong nọ bà kia xuống, thông tin thì có nhiều cái nhiễu, đôi khi đứng cạnh nhau 1 ông bảo thằng DN này nợ thuế TNDN từ năm ngoái, nhưng ông kia xuống quên mất lại bảo DN nợ thuế môn bài cũng nên, tóm lại là kiểu gì cũng đúng:khoc:
bạn phán điều này cũng phán bừa giống mấy cái ông gì kia luôn roỳ.
Dù là ai thì khi tới quyết toán thuế tại đơn vị họ cũng phải tập hợp đủ các thông tin cần thiết của cả 2 bên để làm cơ sở kiểm tra chứ sao gọi là phán bừa được, có thể DN không nợ thuế thật nhưng kế toán đi nộp tiền thuế lại làm sai : thay vì ghi số tài khoản của cơ quan quản lý thuế thì lại ghi số tài khoản của công ty A nên số thuế đã nộp có vào đâu mà chẳng bị phán là nợ. Chính khi bị phán mới lấy chứng từ ra thì ôi thôi .... khi đó có cám ơn anh phán bừa kia không bạn ????
 
Sửa lần cuối:

DIEULINHNTT

Member
Hội viên mới
Ðề: Xử lý tiền phạt, tiền thuế GTGT, thuế TNDN sau khi cơ quan thuế vào quyết toán thế nào???

theo mình tiền thuế VAT bị truy thu và tiền phạt nên định khoản:
Nợ 811 35tr
Có 111 35tr
còn phần thuế TNDN nên định khoản:
Nợ 821 35tr
Có 3334 35tr
Nợ 3334 35tr
Có 1111 35tr
 

quynhduan

Member
Hội viên mới
Ðề: Xử lý tiền phạt, tiền thuế GTGT, thuế TNDN sau khi cơ quan thuế vào quyết toán thế nào???

Việc đi nộp 10tr hồi T1/2010 là nộp theo số của tờ khai chứ không phải theo số ở sổ.
tờ khai và sổ kế toán có thể khác nhau, do 1 trong 2 thằng bị sai.

Như vậy bạn cần làm tờ 01/KHBS để khai điều chỉnh trong tháng này (T7/2010), sau đó sổ kế toán và tờ khai sẽ khớp trở lại (và NN vẫn nợ bạn 20tr).

Ủa, mà sao quyết toán vừa rồi Thuế không nói gì về khoản này à?
Trong số thuế VAT bị truy thu 32 tr có dính dáng gì đến khoản 20tr này không?
Không anh ah. 32tr là của quyết toán 5năm từ 2002 đến hết 2006.
Bây giờ em làm tờ khai điều chỉnh TKT từ 2008 sao anh? Vậy điều chỉnh liên tục 01/KHBS từ T1/2008 đếm T7/2010 sao ah? như vậy có ổn k ah?trong năm 2008 tháng nào kế toán cũng kê khai sai giờ em k biết điều chỉnh thế nào cho hợp lý nữa
-----------------------------------------------------------------------------------------
ĐỌc lại bài đi ku, đang nói với Chị kim chi liên quan đến đọc BCTC, không hiểu gì phan đại, nói chung ku bài nào cũng vậy cả.Suy nghỉ tí đi
Hic, Tóm lại là giờ nên phải định khoản như thế nào đây ah?
em tóm hết vào 811 và ĐK như sau:
811/333
333/111
Như vậy được không các pác?
 
Sửa lần cuối:

taquangquy

New Member
Hội viên mới
Ðề: Xử lý tiền phạt, tiền thuế GTGT, thuế TNDN sau khi cơ quan thuế vào quyết toán thế nào???

+bi truy thu thuế ĐK N811
c3331
c3334
+bi phạt ĐK N811c3338
sau đó điều chỉnh trong tờ khai thuế quyết toán TNDN mục 1.7
-nếu còn LN thi hạch toán vào thay 811 bằng N421 thi ko cần đc mục 1.7 nũa là ok
- còn nộp thuế thì bt thui N333...
C111
 
Sửa lần cuối:

cptbctc

New Member
Hội viên mới
Ðề: Xử lý tiền phạt, tiền thuế GTGT, thuế TNDN sau khi cơ quan thuế vào quyết toán thế nào???

Các mem làm ơn giúp tôi.
Năm 2009 cơ quan thuế vào quyết toán công ty tôi trong 5 năm.Sau khi quyết toán đơn vị tôi phải nộp cho cơ quan thuế 70triệu.
Trong đó: Tiền VAT cộng dồn các năm do kế toán làm sai giờ bị truy thu là: 32tr
Tiền thuế TNDN do bóc tách lãi và phải nộp là: 35tr
Tiền nộp phạt là:3tr
Số tiền này đơn vị tôi phải nộp vào kho bạc nhà nước sau 10ngày kể từ khi có quyết định của cơ quan thuế. Và đơn vị tôi đã nộp đủ số tiền trên.
Tôi định khoản các nghiệp vụ nộp như sau:
1. Nộp phạt: Nợ 811/ Có 111
2. Nộp thuế TNDN: Nợ 3334/ Có 111
3. Nộp thuế GTGT: Nợ 3331/ Có 111
Nhưng vấn đề tôi thắc mắc ở đây là tôi không hiểu sau khi định khoản như vậy thì số liệu trên báo cáo tài chính 2010 của tôi sẽ ảnh hưởng như thế nào về thuế GTGT và thuế TNDN? Cuối năm trên BCTC vẫn là dư nợ TK 3334 và 3331 sao ? Như vậy không đúng
Tôi xử lý các nghiệp vụ trên có đúng không?
Theo mình: Trong Biên bản kiểm tra có đoạn " Công ty hạch toán, kê khai xác định đúng căn cứ tính thuế theo quy định của các Luật thuế, thực hiện điều chỉnh ngay sổ sách kế toán, báo cáo tài chính theo số liệu của Đoàn Kiểm tra ". Vì thế tiền thuế truy thu và phạt của năm nào mình đưa vào năm đó; đây không phải là của năm 2010 đâu.
 

pdthanh09

New Member
Hội viên mới
Ðề: Xử lý tiền phạt, tiền thuế GTGT, thuế TNDN sau khi cơ quan thuế vào quyết toán thế nào???

Theo mình: Trong Biên bản kiểm tra có đoạn " Công ty hạch toán, kê khai xác định đúng căn cứ tính thuế theo quy định của các Luật thuế, thực hiện điều chỉnh ngay sổ sách kế toán, báo cáo tài chính theo số liệu của Đoàn Kiểm tra ". Vì thế tiền thuế truy thu và phạt của năm nào mình đưa vào năm đó; đây không phải là của năm 2010 đâu.
1- Nếu đã có Đoàn kiểm tra quyết toán thuế và lập Biên bản làm căn cứ để ra quyết định truy thu và phạt thuế thì phải điều chỉnh , bổ sung nghiệp vụ kế toán trong sổ kế toán của năm hiện tại ngay sau khi kết thúc kiểm tra nên không làm lại sổ kế toán từng năm , mặc dù đây không phải là kiểm tra năm hiện tại.
2- Chỉ khi nào cơ quan thuế có thông báo yêu cầu giải trình thông tin ( cũng lập biên bản làm việc ) thì khi đó DN mới tự điều chỉnh sổ kế toán và báo cáo tài chính + quyết toán thuế (lập KHBS) của từng năm giải trình rồi kết chuyển số dư vào năm hiện tại nếu có sự sai lệch về số thuế của từng năm bị yêu cầu giải trình.
 

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Kỹ thuật giải trình thanh tra BHXH

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top