Ôn thi chứng chỉ hành nghề thủ tục thuế

Mèo Mướp

Member
Hội viên được tín nhiệm
:hi: Hi all.

Sắp tới ngày thi rồi ko biết 4room mình có nhìu mem thi cái này hok ta? Ai thi thì zô cùng ôn tập, làm bài với Mèo nhé :hihi: đôi hay chục bạn cùng tiến luôn hì hì

Mèo cũng có chút ít tài liệu, đề ôn thi mà hok hiểu sao up lên toàn lỗi. Hay thôi mỗi ngày up xíu bài tập lên, ai có hứng thú mần cùng Mèo nha. Học mình ên cũng thấy bơ vơ quá, vì đề ko có đáp án sợ đi lạc đường

:pangcheo: Hi vọng pic ko ế, hơ hơ :leu:
 

songtu

---Mặc kệ đời ---
Hội viên mới
Mèo up lên mediafire rồi gửi link ấy.
 

songtu

---Mặc kệ đời ---
Hội viên mới
hehee, nó bắt tớ tham gia mới nhìn đc, cơ mà tớ ngại tham gia lắm :v :v :v. Gửi qua mail tớ up lên Media cho.
 

Mèo Mướp

Member
Hội viên được tín nhiệm
Tớ để nhóm kín :v songtu cũng thi đấy ah? Chừ còn nằm giường ôm đt, tí tớ mơr lap đinhs kèm lại, k đc thử mò media, chớ kêu gửi mail hok để lại mail sao gửi :leu:
 

Mèo Mướp

Member
Hội viên được tín nhiệm
1 bài tậập thuế VAT


Công ty XX kinh doanh TM&DV nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ trong tháng 5/2014 có tài liệu sau:
1/ Mua100 tấn hạt điều tươi từ công ty B với giá chưa thuế GTGT 24.000 đồng/kg. Chi phí vận chuyển số điều này trả cho một doanh nghiệp vận tải theo giá chưa thuế GTGT ghi trên hóa đơn GTGT là 100 trđ. Trong tháng, công ty bán lại cho doanh nghiệp X 90 tấn với giá chưa thuế GTGT là 26.000 đồng/kg. 10 tấn còn lại được bán cho các hộ kinh doanh cá thể với giá bán chưa thuế GTGT là 26.200 đồng/kg.
2/ Làm đại lý bán vé cho một hãng vận tải đường biển quốc tế, doanh thu đại lý là 1.000 triệu đồng. Hoa hồng đại lý đã nhận 5% trên doanh thu đại lý.
3/ Mua từ một doanh nghiệp sản xuất 300.000 gram giấy Double A với giá mua chưa thuế GTGT 56.000 đồng/gram. Trong tháng đã tiêu thụ 280.000 gram với giá chưa có thuế GTGT 70.000 đồng/gram.
4/ Xuất 200 gram giấy Double A để sử dụng cho các bộ phận quản lý của doanh nghiệp.
5/ Sử dụng phiếu xuất kho hàng gửi bán đại lý để giao 60.000 chiếc áo cho một đại lý bán đúng giá. Cuối tháng, đại lý lập bảng kê báo cáo đã tiêu thụ 50.000 chiếc (theo giá bán chưa thuế GTGT do DN quy định 200.000 đ/chiếc). Hoa hồng đại lý đã trả 4%/giá bán chưa thuế giá trị gia tăng của số lượng áo tiêu thụ trong tháng.
6/ Tổng thuế GTGT của các hàng hóa, dịch vụ mua ngoài khác tập hợp trên hóa đơn GTGT phục vụ hoạt động kinh doanh là 50 triệu đồng. Trong đó, thuế GTGT đầu vào của một số vật tư bị tổn thất do hỏa hoạn đã được công ty bảo hiểm bồi thường là 10 triệu đồng.
Yêu cầu:
Xác định thuế GTGT doanh nghiệp này phải nộp trong tháng, biết rằng:
- Thuế suất thuế GTGT của các hàng hoá, dịch vụ trên: 10%. Riêng thuế suất hạt điều tươi ở khâu thương mại là 5%.
- Các hàng hoá, dịch vụ mua vào đều thanh toán qua ngân hàng và có hóa đơn hợp pháp.
- Thuế GTGT chưa được khấu trừ hết kỳ trước chuyển sang là 15trđ.
 

Mèo Mướp

Member
Hội viên được tín nhiệm
achi ơi bát buocj mình phải học chứng chỉ khai thue a
em ko có biết hom trươc em đi tuyenr dụng một công ty họ bao em phải có chứng chỉ đó

ko bắt buộc đâu bạn :D kiểu có cái này mình mở hay làm ở đại lý thuế đc ấy. Hoặc 1 vài cty như chỗ bạn nộp hồ sơ ng ta yêu cầu, bình thường thì ko cũng cần :D mình bít thì là vậy
 

Mèo Mướp

Member
Hội viên được tín nhiệm
chị ơi hoc chưng chỉ dó nhiều tiền ko a
Họ tổ chức thi 2 môn em ạ, pháp luật thuế và kế toán, phí 200k/ môn. Em thi qua 5đ mỗi môn là đc cấp. Chỉ thế thôi

còn em mún đi học thêm để ôn thi thì tùy và chi phí chị ko biết- chị ko đi học :D
 

thienly27

New Member
Hội viên mới
chi ơi chi lam ke toán ở đâu vây? em sất muốn đi thi na
em cảm ơn chị nhiều a!!!!:bowhead:
 

Mèo Mướp

Member
Hội viên được tín nhiệm
đăng đề post giải, tự kỉ lv max :v

(Đvt:nghìn đồng) :
Giả sử DN nộp thuế theo PP kê khai, thuế GTGT theo PP khấu trừ, các hàng hóa dịch vụ mua vào đều có hóa đơn hợp pháp và thanh toán qua ngân hàng :
Thuế GTGT phải nộp trong kỳ = Thuế GTGT đầu ra – Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ - Thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang.
1.Xác định thuế GTGT đầu ra :
- Doanh thu 90 tấn hạt điều tươi bán cho doanh nghiệp X (giả sử DN X nộp thuế theo PP khấu trừ) không phải kê khai, nộp thuế GTGT.
- Thuế GTGT 10 tấn hạt điều bán cho hộ cá thể = 10.000 x 26,2 x 5% = 13100
- Hoa hồng đại lý vận tải biển quốc tế = 1.000 x 5% = 50 không phải kê khai, nộp thuế
- Thuế GTGT lô hàng giấy xuất bán = 280.000 x 70 x 10% = 1.960.000
- Doanh thu 200 gram giấy xuất cho bộ phận quản lý là tiêu dùng nội bộ:
200 x 70 x 10%= 1400
- Thuế GTGT hàng xuất bán đại lý, do DN sử dụng phiếu xuất kho hàng gửi bán đại lý nên chỉ tính nộp thuế GTGT đối với hàng thực bán = 50.000 * 200 * 10% = 1.000.000
Tổng thuế GTGT đầu ra = 13,100 + 1.960.000 + 1400+ 1.000.000 = 2.974.500
2.Xác định thuế GTGT đầu vào được khấu trừ :
- Mua 100 tấn hạt điều tươi từ công ty BB, công ty BB không phải kê khai nộp thuế GTGT nên không có thuế GTGT đầu vào.
- Chi phí vận chuyển hạt điều = 100000 x 10% = 10000
- Thuế GTGT của lô giấy mua vào = 300.000 * 0,056 * 10% = 1.680.000
- Thuế GTGT 200 gram giấy xuất cho bộ phận quản lý là tiêu dùng nội bộ:
200 x 70 x 10%= 1400
- Thuế GTGT hoa hồng bên nhận đại lý bán đúng giá lô áo = 50.000 x 0,2 x 4% x 10% = 40000
- Thuế GTGT đầu vào của hàng hóa dịch vụ khác phục vụ cho sản xuất kinh doanh 50000, trong đó có thuế GTGT của hàng hóa bị tổn thất do hỏa hỏan đã được bồi thường là 10000, như vậy thuế GTGT đầu vào của hàng hóa dịch vụ khác được khấu trừ = 50000 – 10000 = 40000.
Tổng số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ phát sinh trong kỳ = 10000 + 1.680.000 + 40000 + 1400+ 40000 = 1.771.400
3.Xác định thuế GTGT phải nộp trong kỳ :
- Thuế GTGT chưa được khấu trừ hết kỳ trước chuyển sang là 15000
Thuế GTGT phải nộp trong kỳ = 2.974.500- 1.771.400= 1.188.100
 

Mèo Mướp

Member
Hội viên được tín nhiệm
:tieurui: Này thì tự kỉ :v


Một công ty thương mại có tình hình kinh doanh tháng 6/N như sau (ĐVT: 1000đ)
1. Tình hình mua hàng hóa và dịch vụ trong tháng:
- Nhập khẩu 1 lô hàng A với giá nhập khẩu 4.000.000
- Mua một lô hàng B để xuất khẩu với giá mua chưa thuế GTGT 5.000.000
- Nhập khẩu 1 TSCĐ với trị giá 600.000
2. Tình hình tiêu thụ hàng hóa, dịch vụ trong tháng như sau:
- DT tiêu thụ mặt hàng A: 6.500.000
- DT tiêu thụ mặt hàng B là 8.000.000 trong đó DT hàng xuất khẩu là 70%, số còn lại là DT bán hàng trong nước.
- Xuất khẩu ủy thác lô hàng C với tổng giá trị xuất khẩu 12.000.000. Hoa hồng được hưởng là 5% tính trên giá trị hàng xuất khẩu.
Yêu cầu; tính thuế GTGT phải nộp trong tháng biết:
- Mặt hàng B chịu thuế TTĐB với thuế suất 20%
- Trong tháng hợp đồng XK đã thực hiện được 70% giá trị hợp đồng, hoa hồng ủy thác được thanh toán theo tiến độ thực hiện hợp đồng.
- Thuế NK đối với mặt hàng A là 20%, Thuế NK TSCĐ là 5%
- Thuế XK đối với hàng B là 10%, C là 5%
- Thuế GTGT của các mặt hàng và hoa hồng ủy thác là 10%.
 

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Kỹ thuật giải trình thanh tra BHXH

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top