Nguyên vật liệu chưa nhận hóa đơn - trich trước vào 335 được ko?

kimlu

Member
Hội viên mới
Mình thi công NVL đã mua và xây lắp xong, nhưng chưa lấy hóa đơn(Vì thiếu tiền người bán). Mình Xuất hóa đơn và bàn giao công trình( đầu tháng 3) sau đó mới lấy đầu vào về (khoản tháng 4) Vậy chi phí đưa làm sao? Có nên trích trước 335 hay đưa vào 142? Các chứng từ nào giải thích cho khoản chi phí trên? Mong góp Ý.:gatdau:
 
Sửa lần cuối:

huongnho

New Member
Hội viên mới
Ðề: Nguyên vật liệu chưa nhận hóa đơn - trich trước vào 335 được ko?

Theo mình nghĩ khi mua NVL về tuy chưa trả tiền người bán nhưng cũng có phiếu Xuất kho.Bạn mua NVL thiếu tiền người bán chứ có phải bạn trả tiền mua hàng trước cho người bán đâu mà đưa vào TK 142.
Bạn hạch toán bình thường Nợ TK 152,1331/Có TK 331
Nợ TK 621/Có TK 152
Khi công trình hoàn thành,kết chuyển ghi Nợ TK154/Có TK 621,622,627
Nợ TK 155/Có TK 154
Khi bàn giao công trình Nợ TK 632/CÓ TK 155
Khi lấy hóa đơn đầu vào về ghi Nợ TK 331/Có TK111.
 

Hathuong

Càng nhìn càng yêu
Hội viên mới
Ðề: Nguyên vật liệu chưa nhận hóa đơn - trich trước vào 335 được ko?

Theo mình nghĩ khi mua NVL về tuy chưa trả tiền người bán nhưng cũng có phiếu Xuất kho.Bạn mua NVL thiếu tiền người bán chứ có phải bạn trả tiền mua hàng trước cho người bán đâu mà đưa vào TK 142.
Bạn hạch toán bình thường Nợ TK 152,1331/Có TK 331
Nợ TK 621/Có TK 152
Khi công trình hoàn thành,kết chuyển ghi Nợ TK154/Có TK 621,622,627
Nợ TK 155/Có TK 154
Khi bàn giao công trình Nợ TK 632/CÓ TK 155
Khi lấy hóa đơn đầu vào về ghi Nợ TK 331/Có TK111.
Bạn đã lấy hoá đơn đâu mà có cái màu đỏ đấy hả bạn? Bạn nên yêu cầu bên bán xuất cho một cái phiếu xuất kho của họ từ đó bạn hạch toán:
Nợ TK 152...
Có TK 331
Rồi thì phân bổ vào chi phí bình thường. Khi nào bên bán xuất hoá đơn cho bạn thì bạn hạch toán thuế GTGT.
 

vansi200780

**Vẫn mãi yêu em**
Hội viên mới
Ðề: Nguyên vật liệu chưa nhận hóa đơn - trich trước vào 335 được ko?

Mình thi công NVL đã mua và xây lắp xong, nhưng chưa lấy hóa đơn(Vì thiếu tiền người bán). Mình Xuất hóa đơn và bàn giao công trình( đầu tháng 3) sau đó mới lấy đầu vào về (khoản tháng 4) Vậy chi phí đưa làm sao? Có nên trích trước 335 hay đưa vào 142? Các chứng từ nào giải thích cho khoản chi phí trên? Mong góp Ý.:gatdau:
Định khoản như sau:
Nợ TK 152
Có TK 331
Giá là theo giá trong hợp đồng.
Khi có hoá đơn thì căn cứ vào hoá đơn để hạch toán tiếp
-Nếu giá bằng trên giá hoá đơn.
Nợ TK 133
Có TK 152
-Nếu giá trên hoá đơn cao hơn giá tạm tính
Nợ TK 152
Nơ TK 133
Có TK 331
-Nếu giá trên hoá đơn nhỏ hơn
Nợ TK 133
Có TK 152
-Chứng từ là phiếu nhập kho, hợp đồng, bảng đối chiếu công nợ.
 

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Kỹ thuật giải trình thanh tra BHXH

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top