Lãi vay trả cho Cty nước ngoài?

tuan7968

Xa Vắng...
Hội viên mới
Chào cả nhà!
Mọi người tư vấn giúp:
Năm 2007 Cty có vay của 1 cty ở nước ngoài ( không phải tổ chức tín dụng) 02 hợp đồng 1 khoản tiền để phục sxkd.
Sang năm 2008 có trả tiền lãi vay cho phía nước ngoài.
Cho mình xin hỏi là khoản thanh toán tiền lãi vay cho phía nước ngoài này có phải kê khai và nộp thuế GTGT và thuế TNDN (như) cho nhà thầu nước ngoài hay không và nếu có thì thuế suất là bao nhiêu?
Căn cứ văn bản nào thể hiện?
Xin cảm ơn!
 

TrietThai

Member
Thành viên BQT
Super Moderators
Ðề: Lãi vay trả cho Cty nước ngoài?

Chào cả nhà!
Mọi người tư vấn giúp:
Năm 2007 Cty có vay của 1 cty ở nước ngoài ( không phải tổ chức tín dụng) 02 hợp đồng 1 khoản tiền để phục sxkd.
Sang năm 2008 có trả tiền lãi vay cho phía nước ngoài.
Cho mình xin hỏi là khoản thanh toán tiền lãi vay cho phía nước ngoài này có phải kê khai và nộp thuế GTGT và thuế TNDN (như) cho nhà thầu nước ngoài hay không và nếu có thì thuế suất là bao nhiêu?
Căn cứ văn bản nào thể hiện?
Xin cảm ơn!
Thuế nhà thầu thời điểm năm 2008 còn áp dụng TT05/2005, quy định thuế GTGT áp dụng theo TT32 và TT30 quy định :
II- Đối tượng không chịu thuế GTGT:

1. Hàng hóa, dịch vụ sau đây không thuộc diện chịu thuế GTGT:

1.7- Dịch vụ tín dụng và quỹ đầu tư bao gồm hoạt động cho vay vốn, bảo lãnh cho vay, chiết khấu thương phiếu và giấy tờ có giá trị như tiền, bán tài sản đảm bảo tiền vay để thu hồi nợ, cho thuê tài chính của các tổ chức tài chính tín dụng tại Việt Nam;các hoạt động chuyển nhượng vốn theo quy định của Luật Doanh nghiệp, Luật Hợp tác xã, Luật Doanh nghiệp Nhà nước (nay là Luật Doanh nghiệp); hoạt động kinh doanh chứng khoán, bao gồm môi giới, tự doanh, quản lý danh mục đầu tư, bảo lãnh phát hành, tư vấn đầu tư chứng khoán.
Về tỷ lệ % thuế TNDN tính trên doanh thu chịu thuế của Lãi tiền vay là 10%.

Bạn tham khảo thêm các văn bản hướng dẫn mình đã nêu nhé ;)

Thân!
 

nvhungtct

New Member
Hội viên mới
Ðề: Lãi vay trả cho Cty nước ngoài?

Bạn phải nộp thuế nhà thầu cho cty nước ngoài (chắc là đối tượng phải nộp thuế trực tiếp trên GTGT và tỷ lệ % ấn định doanh thu), bao gồm:
- Thuế GTGT = Doanh thu x tỷ lệ % GTGT trên doanh thu x thuế suất thuế GTGT = Lãi tiền vay x 50% x 10%
(phải nộp thuế GTGT đối với dịch vụ tín dụng vì chỉ có dịch vụ tín dụng do tổ chức tín dụng tại VN cung cấp mới ko thuộc diện chịu thuế GTGT)
- Thuế TNDN = Doanh thu x tỷ lệ % thuế TNDN trên doanh thu = Lãi tiền vay x 10%

Hope this help,
 

TrietThai

Member
Thành viên BQT
Super Moderators
Ðề: Lãi vay trả cho Cty nước ngoài?

Bạn phải nộp thuế nhà thầu cho cty nước ngoài (chắc là đối tượng phải nộp thuế trực tiếp trên GTGT và tỷ lệ % ấn định doanh thu), bao gồm:
- Thuế GTGT = Doanh thu x tỷ lệ % GTGT trên doanh thu x thuế suất thuế GTGT = Lãi tiền vay x 50% x 10%
(phải nộp thuế GTGT đối với dịch vụ tín dụng vì chỉ có dịch vụ tín dụng do tổ chức tín dụng tại VN cung cấp mới ko thuộc diện chịu thuế GTGT)
- Thuế TNDN = Doanh thu x tỷ lệ % thuế TNDN trên doanh thu = Lãi tiền vay x 10%

Hope this help,
Mong Pác đọc kỹ lại đoạn dưới :
.7- Dịch vụ tín dụng và quỹ đầu tư bao gồm hoạt động cho vay vốn, bảo lãnh cho vay, chiết khấu thương phiếu và giấy tờ có giá trị như tiền, bán tài sản đảm bảo tiền vay để thu hồi nợ, cho thuê tài chính của các tổ chức tài chính tín dụng tại Việt Nam;
"Tại Việt Nam" nó gắn với "cho thuê tài chính của các tổ chức tài chính tín dụng". Pác đừng ôm chữ tại Việt Nam cho cả đoạn trên.

Nguồn : Xem thong bao
Nội dung câu hỏi: 14.

Công ty chúng tôi có vay tiền của 1 tổ chức nước ngoài, vay bằng tiền USD, lãi suất 0.75%/tháng. Hỏi:

Chi phí lãi vay có được hạch toán vào chi phí hợp lý?

Lãi suất cho vay của tổ chức trên có phải chịu thuế không ? Công ty tôi có phải tính khoản thuế 5% cho phần lãi trên hay không? Và phần lãi suất công ty tôi chuyển trả cho tổ chức nước ngoài bằng chuyển khoản thì có vi phạm về luật ngoại hối không?


Trả lời:

Trường hợp Công ty ký hợp đồng vay vốn với tổ chức nước ngoài thì tiền lãi vay trả cho đối tác nước ngoài thuộc đối tượng chịu thuế nhà thầu, trước khi chi trả Công ty phải khấu trừ, kê khai và nộp thuế hộ nhà thầu nước ngoài cụ thể như sau:

- Thuế GTGT: Lãi tiền vay thuộc đối tượng không chịu thuế GTGT.

- Thuế TNDN = Doanh thu chịu thuế TNDN x Tỷ lệ (%) thuế TNDN (10%).

Khoản lãi tiền vay phục vụ cho hoạt động sản xuất, kinh doanh (không phải tiền vay để góp vốn điều lệ hoặc tương ứng với phần vốn điều lệ đã đăng ký còn thiếu theo tiến độ góp vốn ghi trong điều lệ của doanh nghiệp kể cả trường hợp doanh nghiệp đã đi vào sản xuất kinh doanh) có đầy đủ hóa đơn chứng từ hợp pháp theo quy định của pháp luật thì được tính vào chi phí được trừ khi tính thuế TNDN.
 

HONGDIEN83

Member
Hội viên mới
Ðề: Lãi vay trả cho Cty nước ngoài?

Chào cả nhà, mình là thành viên mới.

Cả nhà cho mình hỏi 01 việc nhé:
Công ty mình trả lãi vay (Tiền công ty Mẹ bên Nhật cho vay sử dụng để hoàn tất xây dựng nhà máy và dùng làm vốn lưu động) tính đến tháng 3.2012 là 16.000USD. Trong hợp đồng có nói: bên mình sẽ làm mọi thủ tục để trả hộ thuế nhà thầu cho Công ty Mẹ. Vậy công ty mình sẽ phải đóng thuế nhà thầu cho khoản lãi này là bao nhiêu? Các Bạn có thể nói rõ công thức tính chi tiết của thuế GTGT và thuế TNDN cho khoản lãi này giúp mình với nhé.

Mình cảm ơn nhiều!
 

cuongdvc

Member
Hội viên mới
Ðề: Lãi vay trả cho Cty nước ngoài?

Thông tư 134, thông tư 197. thông tư 64 hướng dẫn về thuế nhà thầu đấy. bạn down về nghiên cứu nhé.
 

HONGDIEN83

Member
Hội viên mới
Ðề: Lãi vay trả cho Cty nước ngoài?

Tks bạn cuongdvc, mời các bác khác cho em ý kiến với ạ.
 

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Kỹ thuật giải trình thanh tra BHXH

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top