hóa đơn đàu vào qúy 4/2014 bỏ sót

Pe'la'

New Member
Hội viên mới
hóa đơn đàu vào qúy 4/2014 bỏ sót một số tờ có được khai bổ sung vào thêm nữa trên tờ khai bổ sung không? Vì sao trên tờ khai bổ sung mình khai nhưng nó báo lỗi không cho khai bổ sung.
Nên cưới năm lập BCTC mới phát hiện sót, giờ phải làm sao?
mong mọi người giúp!!
 

daongahumg90

Member
Hội viên mới
Nếu giá trị không lớn, bạn kê khai sang quý I/2015 cũng được còn nếu không vẫn được kê khai bổ sung bình thường mà ( trên HTKK 3.3.0)
 

Pe'la'

New Member
Hội viên mới
vì mình nge kế toán bên mình nói là kỳ kế toán là 01/01/2014 - 31/12/2014 , nên chỉ khai những tờ khai thuộc khoảng thời gian đó thui, vì BCTC cuoi năm là hết jui, nhung hóa dơn sót của năm 2014 không dduocj kê sang năm 2015
 

vuong_happy

Member
Hội viên mới
vì mình nge kế toán bên mình nói là kỳ kế toán là 01/01/2014 - 31/12/2014 , nên chỉ khai những tờ khai thuộc khoảng thời gian đó thui, vì BCTC cuoi năm là hết jui, nhung hóa dơn sót của năm 2014 không dduocj kê sang năm 2015
Được kê khai vào 2015!
 

chudinhxinh

Member
Hội viên mới
Kê khai thuế giá trị gia tăng đối với hóa đơn bỏ sót

Đối với hóa đơn đầu vào việc kê khai sót kê khai bổ sung như thế nào mới đúng quy định của phát luật

Đối với đầu ra việc kê khai sót thì xử lý như thế nào?

*Căn cứ

Điểm 8, Điều 14 Thông tư số 219/2013/TT-BTC ngày 31/12/2013

*Theo đó:

Thuế GTGT đầu vào phát sinh trong kỳ nào được kê khai, khấu trừ khi xác định số thuế phải nộp của kỳ đó, không phân biệt xuất dùng hay còn để trong kho.

Trường hợp cơ sở kinh doanh phát hiện số thuế GTGT đầu vào khi kê khai, khấu trừ bị sai sót thì được kê khai, khấu trừ bổ sung trước khi cơ quan thuế, cơ quan có thẩm quyền công bố quyết định kiểm tra thuế, thanh tra thuế tại trụ sở người nộp thuế”

*Như vậy: Kể từ ngày 01/01/2014 Thông tư số 219/2013/TT-BTC ngày 31/12/2013 thay thế Thông tư số 06/2012/TT-BTC ngày 11/01/2012 và Thông tư số 65/2013/TT-BTC ngày 17/5/2013 của Bộ Tài chính. Đối với các hóa đơn phát sinh kể từ 01/01/2014 thì trường hợp cơ sở kinh doanh phát hiện hóa đơn kê khai khấu trừ bị bỏ sót chưa kê khai thì được kê khai khấu trừ bổ sung vào kỳ kê khai gần nhất của thời điểm phát hiện sai sót, nhưng phải trước khi cơ quan thuế, cơ quan có thẩm quyền công bố quyết định kiểm tra thuế, thanh tra thuế tại trụ sở người nộp thuế.

Ví dụ:

–Công ty A có 01 hóa đơn GTGT mua vào lập ngày 01/01/2014. Trong kỳ kê khai thuế tháng 01/2014, Công ty bỏ sót không kê khai khấu trừ hóa đơn này. Đến 15/03/2014 Công ty phát hiện hóa đơn bỏ sót chưa kê khai thì Công ty kê khai khấu trừ bổ sung đối với hóa đơn bỏ sót vào kỳ kê khai tháng 02/2014

–Công ty A có 01 hóa đơn GTGT mua vào lập ngày 01/01/2014. Trong kỳ kê khai thuế tháng 01/2014, Công ty bỏ sót không kê khai khấu trừ hóa đơn này. Đến 30/03/2014 Công ty phát hiện hóa đơn bỏ sót chưa kê khai thì Công ty kê khai khấu trừ bổ sung đối với hóa đơn bỏ sót vào kỳ kê khai tháng 03/2014.

*Chi tiết tại: Công văn 1818/TCT-KK 2014 ngày 19 tháng 05 năm 2014 vướng mắc kê khai thuế giá trị gia tăng hóa đơn bỏ sót
 

thaokt89

Member
Hội viên mới
Vẫn kê khai sang 2015 đc mà.
Đọc chủ đề này mình muốn hỏi 1 câu đối với công ty khai thuế theo quý
Ví dụ mình khai sót hoá đơn đầu vào của tháng 8/14, đến tháng 11/14 phát hiện ra vâỵ là mình khai bổ sung như những tờ khai bình thường trong quý 4.
Vậy đối với việc hạch toán chi phí mình vẫn hạch toán hoá đơn thiếu này vào tháng 8/14 hay phải hạch toán sang tháng 11 nhỉ.
 

vuong_happy

Member
Hội viên mới
Vẫn kê khai sang 2015 đc mà.
Đọc chủ đề này mình muốn hỏi 1 câu đối với công ty khai thuế theo quý
Ví dụ mình khai sót hoá đơn đầu vào của tháng 8/14, đến tháng 11/14 phát hiện ra vâỵ là mình khai bổ sung như những tờ khai bình thường trong quý 4.
Vậy đối với việc hạch toán chi phí mình vẫn hạch toán hoá đơn thiếu này vào tháng 8/14 hay phải hạch toán sang tháng 11 nhỉ.
Hạch toán chi phí vào tháng 08 đó bạn!
 

shera

New Member
Hội viên mới
mua hd dau vao de bo sung ma tre chac luon.kho ma quen cai du nay de roi chuyen sang nam khac lam
 

daongahumg90

Member
Hội viên mới
Nhưng em cô giáo em nói không phải kê khai vô hạn những hóa đơn đầu vào đâu ạ.
Sẽ được kê khai nhưng mà chỉ trong kỳ (năm tài chính) và không hạn chế 6 tháng.

Xin mọi người cho ý kiến ạ.
 

trantrungtin2492

New Member
Hội viên mới
Trường hợp của mình còn sót hóa đơn đầu vào tháng 1 nhưng bây giờ mới phát hiện, vậy mình được kê khai bổ sung vào tháng sao được không mọi người
 

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Kỹ thuật giải trình thanh tra BHXH

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top