Giúp e vượt qua nỗi khó khăn !!

Võ Hiếu Đạo

New Member
Hội viên mới
Tình hình e là bộ đội vừa xuất ngũ, ngày xưa lúc e đang học trường Nghề môn kế toán doanh nghiệp thì bỏ ngang nhập ngũ, bây h e về trả nợ môn, thầy cho e cái đề bảo e về ôn, nhưng đi 2 năm h về quên muốn sạch hết, bây h các a các chị giúp đỡ giải đề + chỉ dẫn rõ ràng để e biết, e xin cám ơn trc !!!

+ Tại 1 DNKD tổ chức kế toán theo phương pháp kê khai thường xuyên và tính thế GTGT theo phương pháp khấu trừ.Trong kỳ có các tài liệu liên quan đến quá trình đc kế toán tổng hợp như sau :
- Tài liệu 1 : số dư của 1 số tài khoản :
Tài khoản 156 : 50.000 sp x 125.000đ/sp
các khoản khác số dư hợp lý.
- Tài liệu 2: các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong kỳ
1. mua 10.200 sp, đơn giá chưa thuế GTGT là 118.000đ/sp, thuế GTGT 10%,thanh toán = chuyển khoản. Khi kiểm tra nhập kho phát hiện thíu 200sp k rõ lý do.
2. xuất kho 9000sp với giá bán chưa thuế là 200.000đ/sp, thuế GTGT là 10% chưa thu tiền
3.Tiền lương phải trả công nhân trực tiếp sản xuất sản phẩm 40.000.000đ, cho phân xưởng sản xuất 20.000.000đ, nhân viên bán hàng 10.000.000đ, nhân viên quản lý DN 50.000.000đ.
4. Trích bảo hiểm XH, bảo hiểm Y tế, bảo hiểm thất nghiệp, kinh phí công đoàn theo tỷ lệ quy định tính vào chi phí có liên quan kể cả phần trừ lương (34,5%)
5. Bộ phận bán hàng báo hỏng 1 công cụ dụng cụ thuộc loại phân bổ 5 lần có trị giá 25.000.000đ. biết phế liệu thu hồi bằng tiền mặt là 1.000.000đ và công cụ dụng cụ này hỏng ở kỳ cuối.
6. đem nhà xưởng của DN góp vốn liên doanh, nhà xưởng có nguyên giá 1,5 tỷ đồng, tỷ lệ khấu hao 12%/năm, đã khấu hao 5 năm. nhà xưởng đc hội đồng liên doanh đánh giá 500 triệu.
7. Khấu hao máy móc thiết bị sử dụng ở bộ phận bán hàng 5.000.000đ, bộ phận quản lý doanh nghiệp 2.000.000đ
8. Chi phí khác thanh toán bằng tiền mặt phát sinh tại bộ phận bán hàng theo hóa đơn gồm 10% thuế GTGT là 6.600.000đ
9. Nhập kho 2000sp với giá tạm tính là 137.000đ/sp
10. xuất khẩu 2000sp với giá xuất khẩu 25USD/sp , thuế xuất khẩu 2% chưa thu tiền, tỷ giá thực tế là 20.000đ/USD.

Yêu cầu : định khoản. Biết DN tính thuế GTGT theo pp khấu trừ, xuất kho hàng tồn kho theo pp nhập sau xuất trước, hoạch toán hàng tồn kho theo pp kê khai thường xuyên. thuế suất thu nhập dn là 20%.
 

Võ Hiếu Đạo

New Member
Hội viên mới
mình đi lính 2 năm mất gần hết kiến thức rồi bạn à, h trong đầu cũng chả nhớ gì hết
 

hoanglam1233

Member
Hội viên mới
1: N156 10.000 x 118.000
N1381 200 x 118.000
N1331 10.200 x 118.000 x 10%
C 112 10.200 x 118.000 x 1.1

2: +)N632 9.000 x 118.000
C 156 9.000 x 118.000
+)N131 9.000 x 200.000 x 1.1
C511 9.000 x 200.000
C3331 9.000 x 200.000 x 10%
3:
N622 40.000.000
N6271 20.000.000
N6411 10.000.000
N6421 50.000.000
C334 120.000.000
4:
N622 40.000.000 x 24%
N6271 20.000.000 x 24%
N6411 10.000.000 x 24%
N6421 50.000.000 x 24%
N334 120.000.000 x 10.5%
C3382 120.000.000 x 2%
C3383 120.000.000 x 26%
C3384 120.000.000 x 4.5%
C3386 120.000.000 x 2%

5:
N811 5.000.000
C242 5.000.000
N111 1.000.000
C711 1.000.000
6:
N222 500tr
N214 900tr
N811 100tr
C211 1,5tỷ
7:
N6414 5tr
N6424 2tr
C214 7tr
8:
N641 6tr
N133 600.000
C111 6.6tr
9:
N156 2.000 x 137.000
C331 2.000 x 137.000

(vì nghiệp vụ này là nhập kho theo giá tạm tính nên nếu sau này có hoá đơn thì sẽ huỷ phiếu tạm nhập r nhập lại theo HĐ GTGT, hơn nữa vì là phiếu tạm nhập nên không được hạch toán thuế GTGT đầu vào được khấu trừ)

10:
+)N632 2000 x 137.000
C156 2000 x 137.000

+)N131 2.000 x 25 x 20.000 x 1.02
C511 2.000 x 25 x 20.000 (1)
C3333 (1) x 2%

dạo này toàn nghiên cứu chứng từ sổ sách, chả đụng vào định khoản nên chả biết có chính xác k nữa : ))))

sai bài 10 :v k có 33312 :v
 

thanhvuhuyen

Member
Hội viên mới
1: N156 10.000 x 118.000
N1381 200 x 118.000
N1331 10.200 x 118.000 x 10%
C 112 10.200 x 118.000 x 1.1

2: +)N632 9.000 x 118.000
C 156 9.000 x 118.000
+)N131 9.000 x 200.000 x 1.1
C511 9.000 x 200.000
C3331 9.000 x 200.000 x 10%
3:
N622 40.000.000
N6271 20.000.000
N6411 10.000.000
N6421 50.000.000
C334 120.000.000
4:
N622 40.000.000 x 24%
N6271 20.000.000 x 24%
N6411 10.000.000 x 24%
N6421 50.000.000 x 24%
N334 120.000.000 x 10.5%
C3382 120.000.000 x 2%
C3383 120.000.000 x 26%
C3384 120.000.000 x 4.5%
C3386 120.000.000 x 2%

5:
N811 5.000.000
C242 5.000.000
N111 1.000.000
C711 1.000.000
6:
N222 500tr
N214 900tr
N811 100tr
C211 1,5tỷ
7:
N6414 5tr
N6424 2tr
C214 7tr
8:
N641 6tr
N133 600.000
C111 6.6tr
9:
N156 2.000 x 137.000
C331 2.000 x 137.000

(vì nghiệp vụ này là nhập kho theo giá tạm tính nên nếu sau này có hoá đơn thì sẽ huỷ phiếu tạm nhập r nhập lại theo HĐ GTGT, hơn nữa vì là phiếu tạm nhập nên không được hạch toán thuế GTGT đầu vào được khấu trừ)

10:
+)N632 2000 x 137.000
C156 2000 x 137.000

+)N131 2.000 x 25 x 20.000 x 1.12
C511 2.000 x 25 x 20.000 (1)
C33312 (1) x 10%
C3333 (1) x 2%

dạo này toàn nghiên cứu chứng từ sổ sách, chả đụng vào định khoản nên chả biết có chính xác k nữa : ))))
hơi bị nể 1233, nhìn bài này muốn xỉu, chắc có hơi sức đâu mà làm, đang tính kêu mấy bạn này bỏ nửa ngày ra mà ôn lại kiến thức
 

hoanglam1233

Member
Hội viên mới
hơi bị nể 1233, nhìn bài này muốn xỉu, chắc có hơi sức đâu mà làm, đang tính kêu mấy bạn này bỏ nửa ngày ra mà ôn lại kiến thức
cái đề này còn bt chán so với các thể loại bài tập hồi t còn học :))))) chắc hồi đó cày bt định khoản nhiều quá nên nhìn cái đề này thấy bt, v mà đến khi làm bài thi với kiểm tra toàn gặp mấy bài trời ơi đất hỡi, điểm toàn lẹt đẹt trung bình với khá :))
 

Võ Hiếu Đạo

New Member
Hội viên mới
chẳng là thầy cho đề bảo mình ôn cho hiểu, mình trả nợ môn để lấy giấy xác nhận học xong học phần để đi làm công nhân bình thường thôi ^^
 

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Kỹ thuật giải trình thanh tra BHXH

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top