Chỉ tiêu 28 "chuyển lỗ" trên tờ khai TNDN tạm tính 01A/TNDN

sannguyen

New Member
Hội viên mới
Ðề: Chỉ tiêu 28 "chuyển lỗ" trên tờ khai TNDN tạm tính 01A/TNDN

Help! Tren tờ khai ttndn tạm tính!
Cty mình quý 3 ko có pat sinh dthu, nhưng chi phí lại gần 700tr, trong khi đó q1 cp > 12tr, quy 2 > 400tr ( cty xây dựng)
các bạn có ý gì hay góp ý với, mình thấy chênh nhiều quá, mới vào làm thì dính ngay quý 3. Hikkkkkk
tks!
bạn nên xem lại chứ theo mình có lẽ bạn bị nhầm (có thể là thêm cả phần giá vốn, phần này chỉ kết chuyển và xác định khi công trình hoặc hạng mục đã hoàn thành và đã nhiệm thu bàn giao), khi chưa có doanh thu thì bạn chỉ đưa TK 642 vào để xác định lãi lỗ thôi; TK 641 đa phần chỉ phát sinh khi đã có DT
 

hoclamktt

New Member
Hội viên mới
Ðề: Chỉ tiêu 28 "chuyển lỗ" trên tờ khai TNDN tạm tính 01A/TNDN

ui cha, sao mình ghi số dương vào chỉ tiêu 28 thì được nè trời, nhưng nó ko nhảy số gì cả nè .
ghi số dương là đúng rùi còn gì
vì khi tính toán sẽ là số trừ mà
bạn không để ý phần trong ngoặc ah
 

camaha

New Member
Hội viên mới
Ðề: Chỉ tiêu 28 "chuyển lỗ" trên tờ khai TNDN tạm tính 01A/TNDN

sai rồi bạn , bạn làm lại và gửi lại đi thôi , chi phí đưa vào chỉ tiếu 22
Ko
Ý em là em chuyển lỗ quý 2 sang chỉ tiêu 28
E đọc hướng dẫn thì lỗ thì ko đưa lỗ quý 2 vào chỉ tiêu 28
Nhưng in ra thì thấy dòng hướng dẫn làm chỉ tiêu 28 nên e lại đưa vào
Ko biết có sai ko, có phải làm lại báo cáo ko

Thanks
 

sannguyen

New Member
Hội viên mới
Ðề: Chỉ tiêu 28 "chuyển lỗ" trên tờ khai TNDN tạm tính 01A/TNDN

Ko
Ý em là em chuyển lỗ quý 2 sang chỉ tiêu 28
E đọc hướng dẫn thì lỗ thì ko đưa lỗ quý 2 vào chỉ tiêu 28
Nhưng in ra thì thấy dòng hướng dẫn làm chỉ tiêu 28 nên e lại đưa vào
Ko biết có sai ko, có phải làm lại báo cáo ko

Thanks
Chỉ tiêu 28 là số lỗ chuyển kỳ này nên nó bất kể là lỗ của quý nào hay năm nào chỉ cần trước quý 3 DN lỗ mà chưa hết thời hạn chuyển là được đưa vào, chỉ cần số lỗ chuyển bằng hoặc nhỏ hơn lãi của quý 3 là được
 

hoclamktt

New Member
Hội viên mới
Ðề: Chỉ tiêu 28 "chuyển lỗ" trên tờ khai TNDN tạm tính 01A/TNDN

bạn ấn vào có đi báo sai chỗ nào thì sửa chỗ đó
cũng ấn có nhưng có hiện là sai thế nào đâu bạn
từ qua tới giờ đau đầu với chỗ này quá
cũng up 3.0.1 rùi nhưng vẫn vậy ah
 

vananhuni

Member
Hội viên mới
Ðề: Chỉ tiêu 28 "chuyển lỗ" trên tờ khai TNDN tạm tính 01A/TNDN

mọi người cho em hỏi câu này :
Công ty em quý 1, 2, 3 lỗ
nhưng quý 3, e lại ghi lỗ vào chỉ tiêu 28
Ko biết có sai, có phải làm lại báo cáo ko
Cảm ơn nhiều
Lỗ rồi thì chuyển lỗ gì nữa em. Nguyên tắc có lãi thì chuyển lỗ các quý trước sang.
 

hoclamktt

New Member
Hội viên mới
Ðề: Chỉ tiêu 28 "chuyển lỗ" trên tờ khai TNDN tạm tính 01A/TNDN

Có thể số lỗ của bạn cao hơn số lãi nên không được, bạn chuyển lỗ đúng bằng số lãi là ok
uhm nếu vậy thì phần còn lỗ vẫn được kết chuyển sang quý 4 không nhẩy số (tức chỉ tiêu 29) thì quý 4 sẽ lấy cơ sở nào để kết chuyển lỗ hả bạn
 

sannguyen

New Member
Hội viên mới
Ðề: Chỉ tiêu 28 "chuyển lỗ" trên tờ khai TNDN tạm tính 01A/TNDN

uhm nếu vậy thì phần còn lỗ vẫn được kết chuyển sang quý 4 không nhẩy số (tức chỉ tiêu 29) thì quý 4 sẽ lấy cơ sở nào để kết chuyển lỗ hả bạn
Lỗ còn lại bao nhiêu là do bạn theo dõi trên sổ KT chứ đâu phải trên PM, số liệu trên khai thuế TNDN đâu có tự động kết chuyển qua kỳ sau; chỉ tiêu 29 là thu nhập tính thuế thì không thể là một số âm được nó luôn lớn hơn hoặc bằng không (khi thu nhập chịu thuế <0 thu nhập tính thuế bằng 0; thu nhập chịu thuế >0 thu nhập tính thuế>0), quý sau bạn có lãi thì căn cứ vào số liệu KT bạn lại tiếp tục chuyển lỗ (chú ý phân biệt tính thuế khác chịu thuế)
 

jolieszhang

Làm đc thôi mà...
Hội viên mới
Ðề: Chỉ tiêu 28 "chuyển lỗ" trên tờ khai TNDN tạm tính 01A/TNDN

Lỗ rồi thì chuyển lỗ gì nữa em. Nguyên tắc có lãi thì chuyển lỗ các quý trước sang.

Vậy là khi cty quí 2 lỗ quí 3 vẫn lỗ thì ko cần chuyển lỗ sang cho quí 3
Như vậy nếu quí 4 lời thì cộng lỗ quí 2 và 3 thì sẽ ra của quí 4 à?
 

vananhuni

Member
Hội viên mới
Ðề: Chỉ tiêu 28 "chuyển lỗ" trên tờ khai TNDN tạm tính 01A/TNDN


Vậy là khi cty quí 2 lỗ quí 3 vẫn lỗ thì ko cần chuyển lỗ sang cho quí 3
Như vậy nếu quí 4 lời thì cộng lỗ quí 2 và 3 thì sẽ ra của quí 4 à?
Trước đây thì DN phải đăng ký kế hoạch chuyển lỗ tức là muốn chuyển bao nhiêu lỗ sang năm 2011 thì phải đăng ký ( phân bổ cho các quý). Nhưng hiện tại thì DN tự xác định số lỗ được chuyển và việc lỗ chồng lỗ để chuyển sang quý 3 hoàn toàn hợp lý cả theo thông tư 18/2011/TT-BTC,thông tư 28/2011/TT-BTC và thông tư 130/2008/TT-BTC. Về việc DN tự xác định số lỗ được chuyển trong kỳ thì theo Khoản 1 mục IIV thông tư 130/2008/TT-BTC quy định.
A. Tự chuyển lỗ

VII. XÁC ĐỊNH LỖ VÀ CHUYỂN LỖ
1. Lỗ phát sinh trong kỳ tính thuế là số chênh lệch âm về thu nhập chịu thuế.
2. Doanh nghiệp sau khi quyết toán thuế mà bị lỗ thì được chuyển lỗ của năm quyết toán thuế trừ vào thu nhập chịu thuế của những năm sau. Thời gian chuyển lỗ tính liên tục không quá 5 năm, kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ.
Doanh nghiệp tự xác định số lỗ được trừ vào thu nhập chịu thuế theo nguyên tắc trên. Trường hợp trong thời gian chuyển lỗ có phát sinh tiếp số lỗ thì số lỗ phát sinh này (không bao gồm số lỗ của kỳ trước chuyển sang) sẽ được chuyển lỗ tính liên tục không quá 5 năm, kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ.
Trường hợp cơ quan có thẩm quyền kiểm tra, thanh tra quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp xác định số lỗ doanh nghiệp được chuyển khác với số lỗ do doanh nghiệp tự xác định thì số lỗ được chuyển xác định theo kết luận của cơ quan có thẩm quyền nhưng đảm bảo chuyển lỗ tính liên tục không quá 5 năm, kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ.
Quá thời hạn 5 năm kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ nếu số lỗ phát sinh chưa bù trừ hết thì sẽ không được giảm trừ tiếp vào thu nhập của các năm tiếp sau.

B. Cách thức chuyển lỗ theo quý quy định tại khoản 4 điều 1 thông tư 18/2011/TT-BTC.

4. Xác định lỗ và chuyển lỗ.
Sửa đổi, bổ sung điểm 2 mục VII Phần C như sau:
- Doanh nghiệp sau khi quyết toán thuế mà bị lỗ thì phải chuyển toàn bộ và liên tục số lỗ vào thu nhập chịu thuế của những năm tiếp theo. Thời gian chuyển lỗ tính liên tục không quá 5 năm, kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ.
Ví dụ 1: Năm 2011 DN A có phát sinh lỗ là 10 tỷ, năm 2012 DN A có phát sinh thu nhập chịu thuế là 12 tỷ đồng thì toàn bộ số lỗ phát sinh năm 2011 là 10 tỷ, DN A phải chuyển toàn bộ vào thu nhập chịu thuế năm 2012.
Ví dụ 2: Năm 2011 DN B có phát sinh lỗ là 20 tỷ, năm 2012 DN B có phát sinh thu nhập chịu thuế là 15 tỷ đồng thì:
+ DN B phải chuyển toàn bộ số lỗ 15 tỷ vào thu nhập chịu thuế năm 2012;
+ Số lỗ còn lại 5 tỷ, DN B phải theo dõi và chuyển toàn bộ liên tục vào các năm tiếp theo, nhưng tối đa không quá 5 năm, kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ (lỗ năm 2011 chuyển tối đa không quá năm 2016).
- Doanh nghiệp có số lỗ giữa các Quý trong cùng một năm tài chính thì được bù trừ số lỗ của quý trước vào các quý tiếp theo của năm tài chính đó. Khi quyết toán thuế TNDN doanh nghiệp xác định số lỗ của cả năm và chuyển toàn bộ và liên tục số lỗ vào thu nhập chịu thuế của những năm tiếp sau năm phát sinh lỗ theo quy định nêu trên.
- Doanh nghiệp tự xác định số lỗ được trừ vào thu nhập chịu thuế theo nguyên tắc nêu trên. Trường hợp trong thời gian chuyển lỗ có phát sinh tiếp số lỗ thì số lỗ phát sinh này (không bao gồm số lỗ của kỳ trước chuyển sang) sẽ được chuyển lỗ toàn bộ và liên tục không quá 5 năm, kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ.

C. Kê khai trên biểu mẫu trên tờ khai thuế TNDN tạm tính theo quý 01A/TNDN thì theo quy định tại khoản 3 điều 11 thông tư 28/2011/TT-BTC.

3. Khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính theo quý:
Hồ sơ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính theo quý là Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp quý theo mẫu số 01A/TNDN ban hành kèm theo Thông tư này.
Trường hợp người nộp thuế không kê khai được chi phí thực tế phát sinh của kỳ tính thuế thì áp dụng Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp quý theo mẫu số 01B/TNDN ban hành kèm theo Thông tư này. Căn cứ để tính thu nhập doanh nghiệp trong quý là tỷ lệ thu nhập chịu thuế trên doanh thu của năm trước liền kề.

D. thời điểm có hiệu lực biểu mẫu kê khai thuế tạm tính theo quý có hiệu lực để chuyển lỗ theo quý được quy định tại khoản 1 điều 64 chương X thông tư 28/2011/TT-BTC.
 

jolieszhang

Làm đc thôi mà...
Hội viên mới
Ðề: Chỉ tiêu 28 "chuyển lỗ" trên tờ khai TNDN tạm tính 01A/TNDN

Trước đây thì DN phải đăng ký kế hoạch chuyển lỗ tức là muốn chuyển bao nhiêu lỗ sang năm 2011 thì phải đăng ký ( phân bổ cho các quý). Nhưng hiện tại thì DN tự xác định số lỗ được chuyển và việc lỗ chồng lỗ để chuyển sang quý 3 hoàn toàn hợp lý cả theo thông tư 18/2011/TT-BTC,thông tư 28/2011/TT-BTC và thông tư 130/2008/TT-BTC. Về việc DN tự xác định số lỗ được chuyển trong kỳ thì theo Khoản 1 mục IIV thông tư 130/2008/TT-BTC quy định.
Vậy nếu quí 3 em ko chuyển lỗ của quí 2 sang, đến quí 4 có lợi nhuận hơn cái lỗ quí 3 thì mình phải làm sao hở chị!
Thanks
 

vananhuni

Member
Hội viên mới
Ðề: Chỉ tiêu 28 "chuyển lỗ" trên tờ khai TNDN tạm tính 01A/TNDN

Vậy nếu quí 3 em ko chuyển lỗ của quí 2 sang, đến quí 4 có lợi nhuận hơn cái lỗ quí 3 thì mình phải làm sao hở chị!
Thanks
Em xem lại cách thức chuyển lỗ tại khoản 4 điều 1 thông tư 18/2011/TT-BTC và khoản 1 điều 64 chương X thông tư 28/2011/TT-BTC.
Thân!
 

hoclamktt

New Member
Hội viên mới
Ðề: Chỉ tiêu 28 "chuyển lỗ" trên tờ khai TNDN tạm tính 01A/TNDN

Lỗ còn lại bao nhiêu là do bạn theo dõi trên sổ KT chứ đâu phải trên PM, số liệu trên khai thuế TNDN đâu có tự động kết chuyển qua kỳ sau; chỉ tiêu 29 là thu nhập tính thuế thì không thể là một số âm được nó luôn lớn hơn hoặc bằng không (khi thu nhập chịu thuế <0 thu nhập tính thuế bằng 0; thu nhập chịu thuế >0 thu nhập tính thuế>0), quý sau bạn có lãi thì căn cứ vào số liệu KT bạn lại tiếp tục chuyển lỗ (chú ý phân biệt tính thuế khác chịu thuế)
nhung trên các phần mềm trước vẫn nhảy số mà bạn
trên sổ sách thì mình vẫn pải theo dõi tất cả các nghiệp vụ là chuyện đương nhiên rùi
Phần chữ màu xanh không đúng hẳn đâu bạn ah vì TN chịu thuế >0 nhưng phần lỗ của quý trước chuyển sang > TN chịu thuế thì TN tính thuế sẽ là âm đó ( có nghĩa là còn được kết chuyển sang quý sau )
 

sannguyen

New Member
Hội viên mới
Ðề: Chỉ tiêu 28 "chuyển lỗ" trên tờ khai TNDN tạm tính 01A/TNDN

nhung trên các phần mềm trước vẫn nhảy số mà bạn
trên sổ sách thì mình vẫn pải theo dõi tất cả các nghiệp vụ là chuyện đương nhiên rùi
Phần chữ màu xanh không đúng hẳn đâu bạn ah vì TN chịu thuế >0 nhưng phần lỗ của quý trước chuyển sang > TN chịu thuế thì TN tính thuế sẽ là âm đó ( có nghĩa là còn được kết chuyển sang quý sau )
Nếu quý trước bạn lỗ 10.000.000 đồng, quý sau bạn lãi 5.000.000 đồng mà bạn chuyển lỗ 10.000.000 đồng thì chắc chắn hàng số lỗ chuyển kỳ này (chỉ tiêu 28) sẽ báo đỏ ngay, chỉ tiêu 29 lúc đó cũng vẫn là số 0 chứ không phải là số âm đâu bạn (về số học, khi bạn chỉ có một đồng thì bạn không thể cho 2 đồng được; về thuế TNDN trong phần mềm hay trong kế toán cũng vậy, thu nhập tính thuế là để xác định số thuế TNDN phải nộp trong kỳ nên nếu nó là một số âm thì không lẽ thuế TNDN phải nộp là một con số âm sao? ); từ trước tới nay, khi thu nhập chịu thuế là một số âm thì không thể có thu nhập tính thuế; chính vì lẽ đó mà trên HTKT người ta không cho phép bạn chuyển lỗ cao hơn lãi
 

miukeu

New Member
Hội viên mới
Ðề: Chỉ tiêu 28 "chuyển lỗ" trên tờ khai TNDN tạm tính 01A/TNDN

mọi người cho em hỏi với...ở chỉ tiêu 29 thu nhập tính thuế ấy...quý ấy Dn e lãi 2000 000, tại sao thu nhập tính thuế luôn báo lỗi là sao ạ :roile:
 

khiemnb

Viên Gạch góc tường
Hội viên mới
Ðề: Chỉ tiêu 28 "chuyển lỗ" trên tờ khai TNDN tạm tính 01A/TNDN

mọi người cho em hỏi với...ở chỉ tiêu 29 thu nhập tính thuế ấy...quý ấy Dn e lãi 2000 000, tại sao thu nhập tính thuế luôn báo lỗi là sao ạ :roile:
chưa ghi tiến thuế phải nộp nên báo lỗi ý mà
 

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Kỹ thuật giải trình thanh tra BHXH

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top