Chi phí hợp lý

huong0242004

Member
Hội viên mới
Công ty mình ký hơp đồng sửa chữa với cty A, ko có nhân công bên mình thuê ngoài, khoán cho nhóm nhân công ,nhưng chỉ hợpđồng miệng với một ông đại diện của nhóm thôi, khi hết công trình bàn giao và thanh toán lương cho ông đại diện nhóm.bên mình xuất hóa đơn sửa chữa cho công ty A, vậy mình phải cần giáy tờ gì để cho chi phí nhân công này là hợp lý.
Trường hợp 1:
Nếu mình làm hợp đồng với đại diện người trưởng nhóm, có nghiệm thu, có giấy đềnghị thanh toán của trưởng nhóm thì chi phí đó được hạch toán vào chi phí hợp lý ko. và khoản tiền đó thì có liên quan gì đến thuế TNCN ko
Trường hợp 2:
Bên mình ký hợp đồng với tất cả mọi người trong nhóm, có bảng chấm công và thanh toán lương với chữ ký của tất cả nhân công và tiền lương của họ không phải khấu trừ 10% thuế TNCN nhưng yêu vầu họ làm cam kết theo mẫu 23, thì là chi phí hạch toán hợp lý
Theo 2 cách trên cuảmình các bặnt vấn giúpmình cách nào là hợp lý và làm sao để chi phí hạch toán được thuế chấp nhận.
 

Linh_suchuoi

~~Hội diên chuối~~
Hội viên mới
Ðề: Chi phí hợp lý

Công ty mình ký hơp đồng sửa chữa với cty A, ko có nhân công bên mình thuê ngoài, khoán cho nhóm nhân công ,nhưng chỉ hợpđồng miệng với một ông đại diện của nhóm thôi, khi hết công trình bàn giao và thanh toán lương cho ông đại diện nhóm.bên mình xuất hóa đơn sửa chữa cho công ty A, vậy mình phải cần giáy tờ gì để cho chi phí nhân công này là hợp lý.
Trường hợp 1:
Nếu mình làm hợp đồng với đại diện người trưởng nhóm, có nghiệm thu, có giấy đềnghị thanh toán của trưởng nhóm thì chi phí đó được hạch toán vào chi phí hợp lý ko. và khoản tiền đó thì có liên quan gì đến thuế TNCN ko
Trường hợp 2:
Bên mình ký hợp đồng với tất cả mọi người trong nhóm, có bảng chấm công và thanh toán lương với chữ ký của tất cả nhân công và tiền lương của họ không phải khấu trừ 10% thuế TNCN nhưng yêu vầu họ làm cam kết theo mẫu 23, thì là chi phí hạch toán hợp lý
Theo 2 cách trên cuảmình các bặnt vấn giúpmình cách nào là hợp lý và làm sao để chi phí hạch toán được thuế chấp nhận.
TH1: Yêu cầu trưởng nhóm mang hợp đồng lên cơ qua thuế mua hóa đơn xuất cho bạn, nếu ko có hóa đơn thì khi trả tiền cho trưởng nhóm bạn phải khấu trừ lại 10% để kê khai nộp thuế TNCN (phải có một trong hai điều kiện này mới được đưa khoản đó vào chi phí tính thuế TNDN)

TH2: Cách này ổn rồi đó, nếu không khấu trừ thuế thì yêu cầu họ làm bảng cam kết mẫu 23/CK-TNCN.
 

thanhnv.fast

New Member
Hội viên mới
Ðề: Chi phí hợp lý

Cái này ổn rồi bạn à. Ở đây chỉ cần làm hợp đồng giao khoán với đội nhân công, có bảng chấm công tính lương và yêu cầu họ làm bảng cam kết mẫu 23/CK-TNCN.
 

vansi200780

**Vẫn mãi yêu em**
Hội viên mới
Ðề: Chi phí hợp lý

TH1: Yêu cầu trưởng nhóm mang hợp đồng lên cơ qua thuế mua hóa đơn xuất cho bạn, nếu ko có hóa đơn thì khi trả tiền cho trưởng nhóm bạn phải khấu trừ lại 10% để kê khai nộp thuế TNCN (phải có một trong hai điều kiện này mới được đưa khoản đó vào chi phí tính thuế TNDN)

TH2: Cách này ổn rồi đó, nếu không khấu trừ thuế thì yêu cầu họ làm bảng cam kết mẫu 23/CK-TNCN.
1.Đối với cá nhân đăng ký kinh doanh thì đem hợp đồng cùng giấy tờ khác để Ông trưởng nhóm lên thuế mua hóa đơn.Còm không thì khấu trừ 10 % thuế-Cấp họ biên lai thuế TNCN.Không phải ai cũng mua được hóa đơn.
2.Làm mẫu 23/CK-TNCN không ỗn đối với người chưa đăng ký mã số thuế.
 

Linh_suchuoi

~~Hội diên chuối~~
Hội viên mới
Ðề: Chi phí hợp lý

1.Đối với cá nhân đăng ký kinh doanh thì đem hợp đồng cùng giấy tờ khác để Ông trưởng nhóm lên thuế mua hóa đơn.Còm không thì khấu trừ 10 % thuế-Cấp họ biên lai thuế TNCN.Không phải ai cũng mua được hóa đơn.
2.Làm mẫu 23/CK-TNCN không ỗn đối với người chưa đăng ký mã số thuế.
1. Anh giải thích dòng màu đỏ rõ hơn được không? Nếu ông này kinh doanh không thường xuyên đơn vị lập bảng kê 01/TNDN được không?

2. Nếu chưa có MST thì lấy số CMND vẫn được.
 

vansi200780

**Vẫn mãi yêu em**
Hội viên mới
Ðề: Chi phí hợp lý

1. Anh giải thích dòng màu đỏ rõ hơn được không? Nếu ông này kinh doanh không thường xuyên đơn vị lập bảng kê 01/TNDN được không?

2. Nếu chưa có MST thì lấy số CMND vẫn được.
Khôn có mã số thuế có quyết toán được không.Trong năm làm mẫu số 23 cam kết, tới đâu cũng cam kết,họ không quyết toán làm gì họ.
Mẫu sổ 23 làm cho hợp đồng có tính chất ổn định thôi,đâu có phải cái anò cũng làm.

---------- Post added at 10:33 AM ---------- Previous post was at 10:20 AM ----------

Chắc cũng nói thêm với các bạn.
*Đối với cá nhân kinh doanh:
-Đăng ký thuế với cơ quan thuế .Khi thực hiện hợp đồng thì lên thuế mua hóa đơn=>Thuế sẽ tính thuế khấu trừ.
-Tính chất thường xuyên không đăng ký thuế => khấu trừ 10 %
*Mang tính cá nhân không kinh doanh=>Làm mẫu 01/TNDN.
*Mẫu số 23/BCK-TNCN dùng trong thông tư 62/2009.
- Áp dụng thống nhất một mức khấu trừ theo tỷ lệ 10% trên thu nhập chi trả, trừ các trường hợp Bộ Tài chính đã có văn bản hướng dẫn mức tạm khấu trừ riêng (như tiền hoa hồng đại lý bảo hiểm, tiền hoa hồng đại lý xổ số).



- Trường hợp cá nhân làm đại lý bán hàng hoá (kể cả đại lý bảo hiểm, đại lý xổ số) hoặc thực hiện các dịch vụ chỉ có duy nhất thu nhập thuộc đối tượng phải khấu trừ thuế theo tỷ lệ nêu trên nhưng ước tính tổng mức thu nhập chịu thuế của cá nhân sau khi trừ gia cảnh chưa đến mức phải nộp thuế (ví dụ cá nhân có thu nhập không đến 48 triệu đồng/năm nếu độc thân hoặc dưới 67,2 triệu đồng/năm nếu có 01 người phụ thuộc được giảm trừ đủ 12 tháng hoặc dưới 86,4 triệu đồng/năm nếu có 02 người phụ thuộc được giảm trừ đủ 12 tháng,...) thì cá nhân có thu nhập làm cam kết (theo Mẫu số 23/BCK-TNCN ban hành kèm theo Thông tư này) gửi cơ quan chi trả thu nhập để cơ quan chi trả thu nhập làm căn cứ tạm thời chưa khấu trừ 10% thuế TNCN. Căn cứ vào cam kết của người nhận thu nhập đơn vị chi trả thu nhập tạm thời không khấu trừ thuế nhưng hết năm vẫn phải cung cấp danh sách để cơ quan thuế biết. Cá nhân làm cam kết phải chịu trách nhiệm về bản cam kết của mình, trường hợp phát hiện có sự gian lận sẽ bị xử lý theo quy định của Luật quản lý thuế.
 

Linh_suchuoi

~~Hội diên chuối~~
Hội viên mới
Ðề: Chi phí hợp lý

Khôn có mã số thuế có quyết toán được không.Trong năm làm mẫu số 23 cam kết, tới đâu cũng cam kết,họ không quyết toán làm gì họ.
Mẫu sổ 23 làm cho hợp đồng có tính chất ổn định thôi,đâu có phải cái anò cũng làm.
Không có MST đơn vị chi trả vẫn quyết toán được. Còn việc họ làm nhiều nơi thì cuối năm họ tự quyết toán, nếu họ không quyết toán thì khi cơ quan thuế phát hiện sẽ phạt họ.
Nếu làm việc có tính chất ổn định thì họ ký hợp đồng có thời hạn hoặc vô hạn rồi anh, mẫu 23/CK-TNCN chỉ áp dụng cho lao động thời vụ, vụ việc, nếu họ chắc rằng thu nhập năm chưa tới 48tr thì tới đâu họ làm cũng được mà anh.
 

vansi200780

**Vẫn mãi yêu em**
Hội viên mới
Ðề: Chi phí hợp lý

Không có MST đơn vị chi trả vẫn quyết toán được. Còn việc họ làm nhiều nơi thì cuối năm họ tự quyết toán, nếu họ không quyết toán thì khi cơ quan thuế phát hiện sẽ phạt họ.
Nếu làm việc có tính chất ổn định thì họ ký hợp đồng có thời hạn hoặc vô hạn rồi anh, mẫu 23/CK-TNCN chỉ áp dụng cho lao động thời vụ, vụ việc, nếu họ chắc rằng thu nhập năm chưa tới 48tr thì tới đâu họ làm cũng được mà anh.
Hợp đồng thời vụ từ 3 tháng đến 12 tháng thì không phải đóng thuế,không làm mẫu 23-Dưới 03 tháng khấu trừ 10 %.Đọc thông tư 62 sẽ chỉ mẫu 23 làm cho đối tượng nào.
Không có mã số thuế thì không quyết toán thuế được-Nộp thì vẫn nộp và bắt buộc bổ sung mã số thuế.
 

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Kỹ thuật giải trình thanh tra BHXH

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top