Cách hạch toán thuế gtgt theo pp trực tiếp

0309

Member
Hội viên mới
Mọi người cho mình hỏi chút xíu nhé.
Cách hạch toán thuế VAT theo PP trưc tiếp như sau có đúng ko nha.
Thuế VAT trực tiếp phát sinh trong tháng của cty là 50 triệu. Hạch toán như sau:
Nợ 5111/Có 33311:50tr
Khi nộp thuế:
Nợ 33311/Có 1111, 112: 50tr
Cách hạch toán trên đúng ko? theo cách hạch toán trên thuế VAT trực tiếp sẻ làm giảm doanh thu để tính thuế TNDN.
 

yenyen2110

New Member
Hội viên mới
Ðề: Cách hạch toán thuế gtgt theo pp trực tiếp

uk đúng rùi đó bạn a, chúc bạn thành công!
 

nayeucuame

New Member
Hội viên mới
Ðề: Cách hạch toán thuế gtgt theo pp trực tiếp

Mọi ngưới tư vấn giùm mình nhé!
Mình là DNTN nộp thuế GTGT thep PP trực tiếp trên DT
Tổng DT phát sinh trong tháng là :Có 5111 :50tr
Cuối tháng mình xác định số thuế phải nộp trong tháng, hạch toán như sau:
Nợ 5111/Có 33311:2,5tr
Cuối tháng mình kết chuyển DT sang TK 911 để xác định lãi, lỗ
Nợ 5111/Có 911 : 50tr
Như vậy lúc này TK 5111 sẽ dư nợ 2,5tr
Mình không biết xử lý như thế nào với số dư này. Mọi người giúp mình giùm!
 

nayeucuame

New Member
Hội viên mới
Ðề: Cách hạch toán thuế gtgt theo pp trực tiếp

Sao không ai giúp mình hết vây?
 

dung1970qt

New Member
Hội viên mới
Ðề: Cách hạch toán thuế gtgt theo pp trực tiếp

Mọi ngưới tư vấn giùm mình nhé!
Mình là DNTN nộp thuế GTGT thep PP trực tiếp trên DT
Tổng DT phát sinh trong tháng là :Có 5111 :50tr
Cuối tháng mình xác định số thuế phải nộp trong tháng, hạch toán như sau:
Nợ 5111/Có 33311:2,5tr
Cuối tháng mình kết chuyển DT sang TK 911 để xác định lãi, lỗ
Nợ 5111/Có 911 : 50tr
Như vậy lúc này TK 5111 sẽ dư nợ 2,5tr
Mình không biết xử lý như thế nào với số dư này. Mọi người giúp mình giùm!
Cuối tháng ban kết chuyển DT sang TK 911 để xác định lãi, lỗ
Nợ 5111/Có 911 : 50tr-2.5=47.5tr
 

nguyenvanthanh2402.neu

New Member
Hội viên mới
Theo mình thì hạch toán thế này:
Nợ 8113/ Có 33311: 2.500.000đ
Vì theo cách hạch toán như các bạn ở trên thì trong BCKQKD chỉ thể hiện được doanh thu = 47.500.000đ còn bên có TK 33311 thì thể hiện là 2.500.000đ. Mặc dù kết quả cuối cùng vẫn đúng nhưng về việc thể hiện tình hình tài chính của đơn vị thì mình thấy không ổn lắm.
Hạch toán vào giảm trừ doanh thu cũng không được vì trong chế độ ban hành không có tài khoản cho phần này
Nếu hạch toán vào 811 sẽ thể hiện tốt hơn tình hình tài chính của doanh nghiệp và vẫn giữ được tỷ lệ 333/511 = 5%
Cuối tháng các bạn vẫn kết chuyển bình thường N511/C911=50.000.000; N911/C8113 = 2.500.000
Mình cũng lần đầu tiên va chạm với thuế trực tiếp (Nạn nhân của TT219) mong các bạn tham gia ý kiến.
 

Nhibenho

New Member
Hội viên mới
hóng..Mình cũng đang làm về thuế này..có gì mong chỉ giáo :D
 

nvdam

Member
Hội viên mới
kết chuyển sang 911, lấy 50-2.5 = 47.5 thôi, vậy nhé, chúc may mắn và thành công
 

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Kỹ thuật giải trình thanh tra BHXH

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top